Исламские финансы в вопросах и ответах - Эльдар Зиатдинов

8) У всех партнерств с участием капитала имеется общее правило, направленное на сохранение капитала. Суть его в том, что в первую очередь, должна быть обеспечена сохранность капитала, а лишь затем распределение прибыли.

11. Разрешается ли продавать и покупать валюту?

Имеется отдельный шариатский стандарт, посвященный этому вопросу. Обмен валюты разрешен, но при соблюдении следующих условий:

1. До того момента как стороны сделки разойдутся, каждая из сторон должна в итоге приобрести в собственность соответствующую сумму денег. При наличном обмене валюты, право собственности переходит к каждой стороне в момент передачи-получения денег из рук в руки.

При безналичных расчетах, право собственности подтверждается соответствующей квитанцией / выпиской, предоставляемой финансовой компанией.

Недопустимо, чтобы одна сторона, к примеру, получила 1000 Евро и сказала другой стороне, что соответствующую сумму в рублях передаст ей через два дня, неделю или иной срок.

Таким образом, запрещается отсрочка в передаче денежных средств как с одной, так и с обеих сторон. Стороны должны расстаться без каких-либо долгов. Отсюда следует, что запрещено обменивать валюту на форвардном или фьючерсном рынке.

2. Если сделка осуществляется в одной валюте, то обмениваемые средства должны быть равными по сумме. К примеру, 1 тыс. рублей можно обменять только на 1 тыс. рублей и при этом форма денег с каждой из сторон не имеет значения (в виде бумажных банкнот или в виде монет). Таким образом, запрещается, к примеру, предлагать: «За твой мешочек с 1 тыс. рублей монетами я согласен дать тебе только 800 рублей бумажными банкнотами».

3. Сделка по обмену валюты не должна содержать какие-либо дополнительные условия. К примеру, запрещается говорить: «Я согласен поменять твои 8000 Евро на рубли по такому-то курсу, но при условии, что ты дашь мне на месяц в пользование свой автомобиль».

12. Должны ли компании уплачивать Закят?

Да, компании, так же, как и физические лица, должны уплачивать Закят.

Закят уплачивается с золота, серебра, валюты, товаров, скота (верблюдов, коров, коз и баранов), сельскохозяйственной продукции, полезных ископаемых и найденного под землей клада.

Закят не нужно платить из основных средств, которые участвуют в получении дохода.

Закятный период для денежных средств, имущества и скота составляет 354 дня (лунный год). Для сельхозпродукции он не применяется, поскольку в данном случае Закят выплачивается с урожая. Это же правило применимо к полезным ископаемым и найденному кладу.

Ставка Закята для золота, серебра, валюты и товаров составляет 2,5%. Если компания в качестве закятного периода применяет солнечный календарь, тогда ставка Закята будет 2,577%.

Ставка Закята для сельхозпродукции:

10% для урожая с земель без искусственного орошения;

5% для урожая с земель с искусственным орошением;

7,5% для урожая с частично искусственно орошаемых земель.

Ставка для скота зависит от количества голов и приведена в отдельной таблице в самом стандарте, посвященном Закяту.

Если компания не выплачивает Закят, тогда обязанность уплачивать Закят лежит на акционерах / участниках компании. В этом случае компания должна рассчитать сумму Закята на одну акцию / долю.

Поскольку Закят уплачивается с имущества, основой для его расчета является бухгалтерский баланс компании. Отчет о финансовых результатах не используется для расчета Закята. В связи с этим, если у компании случился убыток за финансовый год, она всё равно должна уплатить Закят при наличии нисаба (минимальной суммы, с которой выплачивается Закят).

13. Разрешен ли перевод долга на новое лицо?

Перевод долга с должника на плательщика разрешается и подобная сделка называется Хавала.

Ключевые положения:

1) Для того, чтобы договор Хавала был действительным необходимо согласие всех сторон сделки – кредитора, должника и плательщика.

2) Перевод долга должен быть осуществлен немедленно при подписании договора и не может быть отложен до какого-то момента в будущем. Договор также не может быть заключен на временной основе и не может быть привязан к определенному событию в будущем. При этом сам платеж по переведенному долгу может быть выплачен по договоренности сторон немедленно или в будущем.

3) Хавала может быть заключено в отношении долга, срок уплаты которого наступил или еще не наступил.

4) Кредитор не вправе требовать от должника оплаты в случае, если плательщик не погасил долг. Однако если договор Хавала заключен на условиях о том, что плательщик должен быть платежеспособным, то в этом случае кредитор имеет право потребовать от должника оплаты, если плательщик окажется неплатежеспособным.

Примерами применения договора Хавала на сегодняшний день являются: выписка чека, дорожный чек, вексель, перевод денег по поручению клиента с его счета.

14. В чем отличие обычного страхования от Исламского страхования?

Как известно, традиционное страхование запрещено Шариатом, поскольку имеет в своей основе неопределенность и элементы ростовщичества. При этом если не наступит страховой случай, организатор страхования оставляет денежные средства себе, что будет являться по сути бесправным присвоением чужого имущества.

В Исламском страховании отсутствуют указанные элементы, оно основано на благотворительности и справедливости. Здесь заключается договор между участниками, целью которого, является покрытие убытков от определенных рисков, которым подвержен каждый из участников.

Договор требует от каждого участника вложений в качестве благотворительного акта в результате чего образуется страховой фонд, который может иметь статус юридического лица. Средства данного фонда используются для возмещения реальных убытков, возникших у любого участника.

Фонд может управляться группой участников, либо, управляющей компанией.

Остаток фонда должен быть распределен для целей, отвечающих интересам всех участников, к примеру, создание резерва, уменьшение размера вкладов, благотворительность, а также полное или частичное распределение остатка среди участников. Управляющая компания не имеет право на данные средства.

В случае ликвидации фонда, остаток средств на страховом счете должен быть направлен на благотворительные цели.

15. Какие имеются правила при торговле товарами?

Указанные выше три принципа, лежащих в основе Исламских финансов, а именно, запрет на любую несправедливость, запрет на ростовщические сделки и запрет на неопределенность в сделках в полной мере применимы и к торговой деятельности.

Одним из основных требований является дозволенность товаров с точки зрения Шариата. Недозволенными товарами торговать нельзя.

В каждом конкретном виде договора купли-продажи имеются свои специфические правила, в своей основе направленные на то, чтобы исключить один из перечисленных видов запрета. К примеру, по договору Салям покупатель должен сразу выплатить 100% стоимости товара. По договору Мурабаха продавец должен раскрыть себестоимость товара и свою наценку.

В любых торговых договорах запрещено начислять неустойку / пени за просрочку в