Исламские финансы - Мухаммад Таки Усмани

Следовательно, если А нанимает Б в качестве менеджера или служащего за ежемесячную плату, то А является мустаджиром, а Б – аджиром. Аналогично: если А нанимает носильщика для доставки своего багажа в аэропорт, то А в этом случае выступает в качестве мустаджира, а Б (носильщик) является аджиром; в обоих случаях отношения между сторонами называются иджара. Этот вид иджара включает в себя любые виды операций, при которых лицо нанимается другим лицом для оказания услуг. Человек может быть доктором, юристом, учителем, рабочим, любым, кто оказывает какие-либо представляющие ценность услуги. Каждый из них может называться аджиром в соответствии с терминологией исламского права, а лицо, которое покупает соответствующие услуги, будет называться мустаджиром; плата, причитающаяся аджиру, будет называться уджра.

Второй вид иджара относится к узуфрукту активов или имущества, а не к услугам человека. Здесь иджара будет означать «передачу узуфрукта определенного имущества другому лицу в обмен на арендную плату, причитающуюся с него». В этом случае термин «иджара» аналогичен термину «лизинг» (аренда). В этом случае арендодатель будет называться муджиром, арендатор – мустаджиром, а рента, выплачиваемая арендодателю, будет называться уджра.

Оба типа иджара были подробно описаны в литерату ре по исламскому праву, каждый имеет свой собственный свод правил. Для нас более значим второй вид иджара, так как он в основном используется как форма инвестирования, а также как модель финансирования.

Правила иджара в форме аренды очень близки к правилам продажи, так как в обоих случаях происходит передача чего-либо имеющего ценность другому лицу. Единственным отличием между иджара и продажей является то, что при продаже вся совокупность имущественных прав передается покупателю, а при иджара имущество остается в собственности передающего лица, только ее узуфрукт, то есть право пользования, передается арендатору.

Следовательно, по сути иджара не является моделью финансирования. Это обычная форма бизнес-деятельности, подобно продажам. Однако по некоторым причинам, в особенности из-за налоговых преимуществ, которые могут возникнуть, эта операция получила распространение и как модель финансирования в западных странах. Вместо предоставления простого ссудно-процентного долга некоторые финансовые институты начали передавать оборудование в аренду своим клиентам. Устанавливая размер ренты за это оборудование, они рассчитывают общие затраты, которые были понесены на его приобретение, и добавляют определенную процентную прибыль, которую могли бы получить от подобной суммы за арендный период. Общая сумма, рассчитанная таким образом, делится на количество месяцев арендного периода, в результате чего определяется размер ежемесячных арендных платежей.

Вопрос о том, может ли использоваться операция арен ды в качестве модели финансирования в рамках шариата, зависит от постановлений и условий договора. Как было сказано ранее, аренда является стандартной коммерческой операцией, а не моделью финансирования. Следовательно, арендная операция должна регулироваться нормами шариата, определенными в отношении иджара. Таким образом, нам необходимо рассмотреть основные правила, регулирующие аренду в фикхе. После изучения этих правил мы поймем, в рамках каких условий иджара может использоваться как модель финансирования.

Хотя правила, относящиеся к иджара, многочисленны, мы постараемся резюмировать в рамках данного раздела только те из них, которые необходимы для правильного понимания сущности данной операции и важны в целом с точки зрения современной экономической практики. Эти принципы приведены здесь в форме кратких тезисов.

6.1. Основные правила аренды

1. Аренда – это контракт, при котором собственник какого-либо объекта передает его узуфрукт другому лицу на определенный период и за определенную плату.

2. Объект аренды должен использоваться полноценно. Следовательно, объекты, не имеющие узуфрукта, не могут быть объектом аренды.

3. Для действительности контракта аренды необходимо, чтобы право собственности на имущество передаваемого в аренду объекта оставалось за арендодателем, только узуфрукт на него передается арендатору. Таким образом, то, что может использоваться только посредством потребления, не может передаваться в аренду. Следовательно, аренда не может осуществляться в отношении денег, продуктов питания, топлива и тому подоб ного, так как их использование может осуществляться только посредством их потребления. Если какой-либо из подобных товаров передается в аренду, это будет рассматриваться в качестве долга, и должны соблюдаться все правила, относящиеся к долгу. Любая рента, взимаемая с этой недействительной аренды, будет рассматриваться как ростовщичество, взимаемое с долга.

4. Имущество, передаваемое в аренду, остается в собственности арендодателя, поэтому вся ответственность, связанная с правами собственности, лежит на арендодателе; однако ответственность, связанная с использованием имущества, должна лежать на арендаторе.

Пример. Лицо А сдает в аренду свой дом лицу Б. Налоги на имущество должен выплачивать А, в то время как счета за воду, электричество и все расходы, связанные с пользованием дома, ложатся на Б.

5. Период аренды должен быть ясно определен в условиях договора.

6. Арендатор не может использовать арендованное им имущество для каких-либо иных целей, помимо тех, которые упомянуты в договоре аренды. Если цели не определены в договоре, арендатор может использовать имущество для любых целей, которые соответствуют назначению данного имущества. Однако если он хочет использовать имущество для каких-либо нестандартных целей, то он не может этого делать до тех пор, пока не получит разрешения от арендодателя в ясной форме.

7. Арендатор должен компенсировать любой вред, причиненный арендуемому имуществу в результате халатности или неправильного использования.

8. Риски, связанные с активом, который передается в аренду, лежат на арендодателе весь арендный период, то есть за любой вред и ущерб, нанесенные объекту аренды в результате обстоятельств, не зависящих от арендатора, отвечает арендодатель.

9. Имущество, находящееся в совместной собственности двух или более лиц, может сдаваться в аренду, рента должна распределяться между совместными собственниками пропорционально их долям в этом имуществе.

10. Собственник имущества, находящегося в совместной собственности, может сдавать долю своего имущества в аренду только другому совместному собственнику.

Для действительности аренды необходимо, чтобы арендуемый актив был полностью определен сторонами.

Пример.

А говорит Б: «Я сдаю тебе в аренду один из двух моих магазинов». Б соглашается. Аренда является недействительной до тех пор, пока магазин не будет выбран и определен.

11. Размер ренты должен определяться на момент заключения договора и устанавливаться на весь арендный период.

Дозволено, чтобы различные размеры арендной платы устанавливались на различные этапы арендного периода, но при условии, что размер арендной платы на каждый этап был однозначно определен в начале аренды. Если размер ренты последующих этапов арендного периода не был определен или был оставлен на усмотрение арендодателя, подобная сделка недействительна.

Пример 1. Лицо А сдает свой дом в аренду лицу Б на 5 лет. Размер арендной платы за первый год установлен в размере 2 тысяч рупий ежемесячно, и согласовано, что он увеличивается на 10 % в течение каждого последующего года по сравнению с предыдущим.